EU-Rat nimmt Paket „Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter“ an

Am 11. März 2025 hat der Rat der Europäischen Union das Paket „Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter“ ViDA (VAT in the Digital Age) angenommen und damit bedeutende Reformen im Bereich der Mehrwertsteuer beschlossen. Ziel ist es, die Mehrwertsteuervorschriften der EU an die wachsenden Anforderungen der digitalen Wirtschaft anzupassen.
 

Ziele des ViDA-Pakets

Das ViDA-Paket (VAT in the Digital Age) verfolgt in erster Linie das Ziel, Steuerbetrug gezielt einzudämmen und gleichzeitig die Digitalisierung der Mehrwertsteuerprozesse konsequent voranzubringen. Zudem beabsichtigt das Maßnahmenpaket, Unternehmen spürbar zu entlasten, indem bürokratische Anforderungen vereinfacht und administrative Prozesse verschlankt werden.

Beschlossene Maßnahmen

Das beschlossene Paket führt zu den folgenden zentralen Änderungen:

• Digitalisierung der Mehrwertsteuer-Meldepflichten (Digital Reporting Requirements):
  Ab 2030 sind für B2B-Verkäufe elektronische Rechnungen und digitale Meldungen EU-weit Pflicht. Es gilt die vollständige Digitalisierung der Mehrwertsteuer-Meldepflichten für Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen an Unternehmen in einem anderen EU-Mitgliedstaat verkaufen. Die Rechnungsdaten werden zeitnah – in der Regel innerhalb weniger Tage – digital an die jeweilige nationale Steuerbehörde übermittelt.
   
• Online-Plattformen:
  Online-Vermittlungsplattformen im Bereich der Personenbeförderung oder im Bereich der Kurzzeitvermietung von Unterkünften werden künftig als sogenannte „fiktive Lieferanten“ (deemed suppliers) behandelt und müssen die Umsatzsteuer für bestimmte über sie vermittelte Leistungen selbst anmelden und abführen.
   
• Erweiterung der einzigen MwSt-Anlaufstellen:
  Die bestehenden zentralen Anlaufstellen (z.B. One-Stop-Shop) für die MwSt werden verbessert und ausgeweitet, sodass Unternehmen nicht mehr in jedem EU-Mitgliedstaat, in dem sie tätig sind, eine separate und kostspielige MwSt-Registrierung vornehmen müssen.
   

Handlungsempfehlungen

Bei kbht begleiten wir Sie ganzheitlich dabei, Ihre Prozesse und Systeme frühzeitig an die neuen Anforderungen anzupassen. Gemeinsam mit Ihnen analysieren wir Ihre bestehenden Rechnungsprozesse im Detail, bewerten die aktuellen Abläufe und identifizieren gezielt Optimierungspotenziale. Darüber hinaus prüfen wir Ihre Transaktionen sorgfältig – insbesondere im Hinblick auf deren umsatzsteuerliche Abbildung –, um die Einhaltung aller steuerrechtlichen Vorgaben sicherzustellen. Abschließend nehmen wir Ihre technische Infrastruktur unter die Lupe und sprechen – falls erforderlich – konkrete Empfehlungen zur Aufrüstung aus, damit Sie die neuen Anforderungen effizient, sicher und gesetzeskonform umsetzen können.

Fazit

Das ViDA-Paket stellt eine grundlegende Reform des Mehrwertsteuersystems in der Europäischen Union dar und ist ein entscheidender Schritt hin zu einer zeitgemäßen, effizienten und gerechten Steuererhebung. Unternehmen sind gefordert, sich rechtzeitig auf die neuen Anforderungen einzustellen, um die Vorteile der Digitalisierung und administrativen Vereinfachung voll ausschöpfen zu können.